Trabajar en los Estados Unidos como extranjero puede ser una experiencia enriquecedora, pero también implica una serie de responsabilidades fiscales que no siempre son claras. Entender cómo funciona el sistema tributario estadounidense y cuáles son sus obligaciones es esencial para evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y para asegurarse de cumplir correctamente con las leyes fiscales.

Las claves esenciales que todo extranjero debe conocer al trabajar en EE. UU. y cómo gestionar adecuadamente sus impuestos, se listan a continuación:

1. Determinar su estatus de residente fiscal

El primer paso para entender sus obligaciones fiscales es determinar su estatus de residencia fiscal en EE. UU. El IRS clasifica a los trabajadores extranjeros en dos grupos principales:

• Residente fiscal: Si cumple con el test de presencia substancial (un mínimo de 183 días en EE. UU. en los últimos tres años), puede ser considerado residente fiscal, lo que implica que debe pagar impuestos sobre sus ingresos a nivel mundial, no solo los obtenidos en EE. UU.
• No residente fiscal: Si no cumple con el test de presencia substancial, será considerado no residente fiscal. En este caso, solo deberá pagar impuestos sobre los ingresos generados dentro de EE. UU. (por ejemplo, salarios por trabajos realizados en el país).

2. Conocer los formularios fiscales que debe presentar

Los extranjeros deben presentar diferentes formularios dependiendo de su estatus de residencia:

• Formulario 1040 (Declaración de impuestos de individuos): Si es considerado residente fiscal, deberá completar este formulario, que le permitirá reportar sus ingresos globales y deducciones.
• Formulario 1040NR (Declaración de impuestos de no residentes): Si es un no residente fiscal, utilizará este formulario para reportar solo los ingresos obtenidos dentro de EE. UU.

En ambos casos, deberá detallar sus ingresos, deducciones y, si aplica, los créditos fiscales disponibles.

3. ¿Qué ingresos están sujetos a impuestos?

Los ingresos obtenidos en EE. UU. están sujetos a impuestos, sin importar su estatus de residencia fiscal. Esto incluye:

• Salarios y sueldos: Ingresos de trabajos realizados en EE. UU.
• Ingresos por servicios profesionales: Si eres autónomo o trabajas por cuenta propia.
• Ingresos por alquiler o inversión: Si obtienes ingresos de propiedades o inversiones en EE. UU.

Si es residente fiscal, también tendrá que reportar sus ingresos globales, es decir, aquellos obtenidos fuera de EE. UU., lo que incluye cualquier salario, renta o inversión procedente de tu país de origen.

4. El impuesto sobre el salario (Payroll Tax)

Independientemente de su estatus de residencia, si trabaja en EE. UU. como empleado, se le aplicarán impuestos sobre la nómina. Esto incluye:

• Seguro Social: Contribución al sistema de pensiones y beneficios por invalidez.
• Medicare: Contribución al sistema de salud para personas mayores de 65 años.

Ambos impuestos se calculan como un porcentaje de su salario, y en general, el empleador los retiene automáticamente de su pago. Si es autónomo, también será responsable de estos impuestos, aunque el porcentaje puede variar.

5. Exenciones fiscales y tratados tributarios

Algunos países tienen tratados fiscales con EE. UU. que pueden ofrecer exenciones o reducciones en la tasa impositiva para evitar la doble tributación. Esto significa que, si su país tiene un tratado con EE. UU., podría calificar para un beneficio fiscal, como una tasa de impuesto más baja o la exoneración de ciertos tipos de ingresos.

Es importante que verifique si su país tiene un tratado fiscal con EE. UU. y si es elegible para beneficios específicos. Para ello, consulte con un asesor fiscal especializado en tratados internacionales.

6. Crédito por impuestos pagados en el extranjero

Si es residente fiscal en EE. UU. y trabaja en otro país, puede ser elegible para un crédito fiscal por impuestos pagados en el extranjero. Este crédito permite que los impuestos que paga en su país de origen sean acreditados contra sus impuestos en EE. UU., reduciendo la doble tributación. Este crédito es especialmente útil para personas que tienen ingresos de fuentes extranjeras, como aquellos que trabajan a distancia para una empresa fuera de EE. UU.

7. Plazos y pagos

Es fundamental que conozca los plazos fiscales para presentar sus declaraciones y pagar cualquier impuesto que deba. Los plazos generales son:

• Fecha límite para la declaración de impuestos personales: 15 de abril del año siguiente al año fiscal.
• Pagos trimestrales: Si es autónomo o freelancer, deberá hacer pagos estimados trimestrales para cubrir los impuestos y los aportes correspondientes del Seguro Social y Medicare.

Si no cumple con estos plazos, podría estar sujeto a multas e intereses, por lo que es importante mantenerse al día.

8. Considera la ayuda profesional

Los impuestos en EE. UU. pueden ser complicados, especialmente si es un extranjero trabajando en el país. Para asegurarse de cumplir correctamente con todas sus obligaciones fiscales, es recomendable consultar con un contador o asesor fiscal que esté familiarizado con las leyes fiscales internacionales y los tratados tributarios. Esto le ayudará a evitar errores costosos y optimizar sus impuestos.

Para concluir, trabajar en EE. UU. como extranjero puede abrir muchas puertas, pero también viene con responsabilidades fiscales que no debes pasar por alto. Mantente informado, organiza tus documentos a tiempo y, si es necesario, busca ayuda profesional para asegurarte de cumplir correctamente con el IRS y evitar problemas en el futuro. Si requiere ayuda con su declaración de impuestos, en My Accounting Now contamos con un equipo de especialistas contables, llámenos al 786-228-8689 o envíenos un email a info@myaccountingnow.com