Vivir fuera de los Estados Unidos puede ser una experiencia enriquecedora y llena de oportunidades, pero también puede generar ciertos desafíos, especialmente cuando se trata de sus obligaciones fiscales. Para los ciudadanos estadounidenses y los residentes fiscales que trabajan en el extranjero, uno de los principales problemas es la doble tributación: el pago de impuestos tanto en el país de residencia como en EE. UU.

A pesar de que la doble tributación es un problema real para los expatriados, existen varias formas de mitigar su impacto. EE. UU. ofrece mecanismos que permiten reducir la cantidad de impuestos que debe pagar o incluso evitar pagar impuestos adicionales sobre los mismos ingresos. A continuación, se listan dichos mecanismos:

Crédito fiscal extranjero (Foreign Tax Credit)

Uno de los principales mecanismos para evitar la doble tributación es el crédito fiscal extranjero (FTC, por sus siglas en inglés). Este crédito te permite restar de tus impuestos en EE. UU. los impuestos que hayas pagado a otro país. Es una forma efectiva de evitar la doble tributación, ya que puedes acreditar las cantidades que pagas en tu país de residencia contra tu obligación tributaria en EE. UU.

Es importante tener en cuenta que el FTC tiene ciertas limitaciones y reglas específicas, por lo que siempre es recomendable consultar a un asesor fiscal especializado.

Exclusión de ingresos ganados en el extranjero (Foreign Earned Income Exclusion)

Otra opción clave es la exclusión de ingresos ganados en el extranjero (FEIE, por sus siglas en inglés). Si cumple con ciertos requisitos, puede excluir hasta $126,500 de ingresos por trabajo en el extranjero de sus impuestos de EE. UU. para el año fiscal 2024 (esta cantidad puede ajustarse anualmente por inflación).

Para calificar para la FEIE, debe cumplir con una de las siguientes pruebas:

• Prueba de residencia: Vivir en un país extranjero durante un período de 330 días consecutivos en un período de 12 meses.
• Prueba de presencia física: Estar presente en un país extranjero durante al menos 330 días en un período de 12 meses.

Es importante destacar que la FEIE solo se aplica a los ingresos obtenidos por trabajo y no cubre otros tipos de ingresos como rentas, ganancias de capital o ingresos por inversiones.

Tratados fiscales entre EE. UU. y otros países

EE. UU. tiene acuerdos con varios países, conocidos como tratados fiscales, para evitar la doble tributación. Estos tratados permiten que los expatriados se beneficien de reducciones de tasas de impuestos o exenciones en ciertos tipos de ingresos, como dividendos, intereses o regalías. Es crucial revisar el tratado fiscal entre EE. UU. y el país en el que reside para asegurarse de que pueda aprovechar los beneficios fiscales que ofrece.

Deducción de gastos relacionados con el trabajo

Si no califica para la FEIE, pero incurrió en ciertos gastos relacionados con su trabajo en el extranjero, como gastos de vivienda o gastos de negocio necesarios para su actividad laboral, podría ser elegible para deducir estos gastos. Esto podría reducir su ingreso gravable en EE. UU. y, por lo tanto, la cantidad de impuestos que debe pagar.

Planificación fiscal adecuada y asesoría profesional

Manejar la doble tributación puede ser complicado, y las reglas fiscales varían dependiendo de su situación personal y del país en el que reside. La planificación fiscal internacional es crucial para asegurarle de que está tomando todas las decisiones adecuadas para minimizar su carga tributaria.

Trabajar con un asesor fiscal especializado en impuestos internacionales es una de las mejores maneras de asegurarle de que está aprovechando todas las deducciones, créditos y exenciones disponibles para usted. Un buen asesor podrá guiarle a través de las complejidades del sistema fiscal estadounidense y ayudarle a cumplir con sus obligaciones sin pagar más de lo necesario.

Finalmente, la doble tributación es un desafío común para los expatriados, pero no tiene que ser un obstáculo insuperable. La clave está en entender las opciones que tiene disponibles y asegurarse de cumplir con las regulaciones fiscales de EE. UU. y del país en el que reside. Con la planificación adecuada y el asesoramiento adecuado, puede evitar la doble tributación y optimizar su situación fiscal mientras vive y trabaja fuera de EE. UU.

Si requiere ayuda con su declaración de impuestos, en My Accounting Now contamos con un equipo de especialistas contables, llámenos al 786-228-8689 o envíenos un email a info@myaccountingnow.com